对于应收账款，要进行合理管理，这样它才能促进企业现金流的健康，保证营运资本形成正循环。那么，我们该如何对应收账款进行管理呢？

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加强销售人员的回款管理

针对销售人员开展回款的专项培训，要让销售人员养成以下习惯。

（1）货款回收期限前一周，就对客户进行电话、微信和邮件的通知，三个途径同步进行，预知客户结款日期。

（2）结款日当天早晨9点上班时，电话通知对方。如果距离较近，或该笔应收账款较为重要，应提前到达对方企业，当面督促对方进行回款。

为了调动销售人员追回应收账款的积极性，企业应将应收账款管理与销售人员考核相挂钩，完成企业的任务的销售人员可以获得奖励。

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定期对账，确定优先收账对象

为了避免因为工作过多而产生的遗漏，企业要建立定期对账的制度，每隔三个月或半年就必须同客户核对一次账目，并对因产品品种、回款期限、退还货等导致单据、金额等方面出现的误差进行核实。

根据应收账款账龄、资金数额大小等，财务部门要进行排队分析，确定优先收账的对象。对优先级较高的应收账款，必须立刻与对方企业进行联系。如果发现有企业故意拖欠，那么应考虑通过法律途径加以追讨。

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降低应收账款的比例

赊销业务会给企业现金流带来压力，所以，一定要降低应收账款的比例。如果企业已经遇到现金流危机，那么宁可采取降价销售的方式，也不要选择大额赊销，或采用如购货方承兑汇票支付方案降低风险。

赊销业务的占比很小，这样能够有效降低企业现金流风险，正如老干妈几乎不会开展任何赊销业务，所以老干妈的现金流很健康。

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计提减值准备

企业要谨慎对待赊销，在期末或年终对应收账款和存货进行检查，合理地预计可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提坏账准备或跌价准备，以便减少企业风险成本。

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做好清理应收账款工作

每年接近年底时，是各个企业进行应收账款清理的重要时间节点。在这个时间段，要做好以下清理应收账款工作。

（1）整理应收账款表格，明确标明项目编号、项目经理、项目名称、欠款单位、合同金额、欠款金额、账龄天数、已开票金额、合同签订日期、是否可以找到合同、最后一次付款时间、成果验收单、工作量统计单、欠款原因及纠纷描述等内容。

（2）根据表格内的企业名单，注意查询债务公司的近况，为后续的沟通、催收打好基础。既要通过网络查询，确认该公司的工商信息、诉讼情况、被执行人及失信情况、公司网站、公司招聘等内容，也要在行业内了解该公司的情况。

如果有必要，还应当进行实地探访。如果发现公司网站无法访问、公司电话无人接听、有大批量劳动争议、办公地址无人办公等，就意味着公司出现了明显的经营问题，要进一步加大清账的力度。

（3）通过调查，已经了解到对方公司的基本现状。接下来，要委派专业律师仔细阅读合同条款，制定催收策略，提前预测对方会提出哪些异议，并制定应对方案。如果无法回答对方提出的问题，那么后续的催款也将难上加难。

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