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近日，《个人养老金实施办法》政策的发布和落地是很多人关心的话题，那个人养老金是什么？对我们都有什么影响？我们一起了解下！

什么是个人养老金？

(资料图片仅供参考)

比较官方的解释是：个人养老金是指政府政策支持，个人自愿参加，市场化运营，实现养老保险补充功能和享受税收优惠制度。

通俗点说个人养老金是一个账户，也属于我国养老保险体系的第三支柱，是基本养老保险、企业及职业年金的进一步补充。

账户内容：不仅仅是保险产品，也可以是银行理财（低风险，短期），也可以是基金产品（中高风险）。

如何参加

只要是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城镇居民基本养老保险的居民，可参与个人养老金。

通俗讲，参加个人养老金需要开通个人养老金账户加上个人养老金资金账户，而且应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户；

其他个人养老金产品销售机构可通过商业银行渠道，协助参加人在信息平台在线开立个人养老金账户。

个人养老金有上限吗？

答案是有的！参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元。

有两点是需要注意的：

人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限；

参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

个税有多少优惠？

在缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；

在投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

在领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

举个例子：张三今年全年综合所得的应纳税所得额为31万元。按照当前累积税率（3%~45%），他需缴纳的最高税率为25%，需缴纳的个税为45580元。若张三今年共购买了1.2万元的个人养老金，那他的应纳税所得额则减少为29.8万元，需缴纳的最高税率为20%，需缴纳的个税为42680元，比原先减少了2900元，享受了当期的税收优惠。

个人养老金怎么领取

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

1.达到领取基本养老金年龄；

2.完全丧失劳动能力；

3.出国（境）定居；

4.国家规定的其他情形。

参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

在继承方面，如果参保人挂了，可以继承。

写在最后

个人养老金账户重在：

税收优惠；账户里的钱怎么投资自己来定，风险可高可低；政府鼓励和支持，可能会有更多配套；

个人商业养老金重在：

可以实现“活多久领多久”，这个个人养老金账户会取光，实现不了；

保险公司运作，固定收益了，不会有波动，很安心；

资金量大，比如你要每年放几十万、几百万，都可以放；

毕竟目前社会老龄化的加深、少子化，以后交社保的会越来越少，领养老金的又越来越多，个人养老金账户是一个不错的政策，也是一个信号：

提倡大家准备多元化养老准备，毕竟我们希望的是养老三支柱齐头并进，至少你要享受优质养老，那商业养老保险是必备的哦。

标签： 个人养老金制度到来 能不能优质养老 养老金制度