2023年年初，多家银行披露了IPO最新进展。作为获得规模的重要助推力，国内中小银行IPO热情高涨，相继启动辅导工作，上市“预备役”队伍不断扩充。

宁波通商银行

【资料图】

法制意识待提升 曾一日被罚780万

今年1月，宁波通商银行发布的《关于宁波通商银行股份有限公司首次公开发行股票并上市辅导工作进展报告（第一期）》显示，自去年10 月至该报告签署日的这一辅导期间，宁波通商银行全董事（包括独立董事）、监事、高级管理人员、持有5％以上股份的股东（或其法定代表人或授权代表）等相关人员均已接受辅导。

作为辅导机构的中金公司表示，目前，宁波通商银行已具备一套较为完善的公司治理制度、财务管理体系、内部决策与控制体系，并能够较为规范地运行。

在目前存在的问题中，中金公司指出，在辅导中，发现宁波通商银行的董事、监事和高级管理人员以及持有公司5%以上股份的股东（或其法定代表人或授权代表）对证券市场相关法律法规的掌握程度仍需持续加强。

实际上，宁波通商银行在合规经营方面的薄弱之处早已显露，在接受中金公司该期辅导的期间，该行去年年底因存在同业业务、关联交易、理财业务等方面的15项违规行为，被罚款780万元。

公开资料显示，宁波通商银行前身为1993年由印尼金光集团控股的宁波国际银行，2009年起由宁波港集团受让印尼国际银行(BII)20%股份，并在2012年和12个股东重组为宁波通商银行，目前该行注册资本52.2亿元，其中上市公司宁波港持股20%，位列该行第一大股东。

2022年前三季度，宁波通商银行总资产为1385.31亿元，净利润为9.50亿元；资产质量方面，截至报告期末，该行的不良贷款率为0.95%，低于行业平均数值，资产质量较优；资本充裕性方面，截至2022年9月末，该行资本充足率14.42%，一级资本充足率10.20%，核心一级资本充足率8.83%。

去年10月，宁波通商银行在当地证监局完成上市辅导备案，接受中金公司上市辅导。在此之前，该行已入选宁波市地方金融监管局披露的2022年度宁波市拟上市企业培育库拟入库企业清单。

“为使其能更好的达到上市公司的标准，将协助其对现有的相关公司制度及规定进行了进一步的完善，同时进一步督促其严格执行相关制度，进一步提升规范运作水平。”中金公司称，在下期的辅导工作中，将通过组织专题辅导培训等形式，对接受辅导人员进行证券市场相关法律法规的培训，使其充分理解作为上市公司规范运作、信息披露和履行承诺等方面的义务并提升其法制意识、自律意识和诚信意识。

除进一步提升其法制意识之外，“继续完善尽职调查”也是辅导机构对该行下一阶段的辅导工作重点。中金公司表示，接下来将继续通过现场尽职调查等形式对宁波通商银行的公司治理、规范运作、内控及经营模式等方面进行更为深入的全面梳理，并持续关注该行的经营情况。

江南农商行

上市辅导近5年 多笔股权被拍卖

1月13日，作为江南农商行首次公开发行股票的辅导机构，中信建投发布公告称，2022年10月1日至12月31日，江南农商行IPO辅导完成第十六阶段工作，并向江苏证监局报送相应的辅导工作备案报告。

据悉，该阶段中信建投的辅导人员对江南农商行的辅导工作主要包括对该公司进行持续尽职调查，并在加强该公司内控管理、规范财务会计体系、历史沿革合法合规性等方面的问题提出了整改意见和建议，有助于引导该公司进一步规范运作，建立完善的法人治理结构。

江南农商行官网显示，该行成立于2009年12月31日，系常州辖内原五家农村中小金融机构合并发起设立的地级市股份制农村商业银行。而这条上市之路，江南农商行已走了近5年。

早在2018年4月24日，江南农商行便召开了董事会会议，审议通过《关于本公司申请首次公开发行境内人民币普通股（A股）股票并上市的提案》。

2018年7月31日，该行向江苏证监局递交辅导备案登记材料，启动上市，辅导机构为中信建投。

然而值得注意的是，进入上市辅导期后，该行股权曾多次被拍卖，但上市并未给其股权“加码”：

2019年5月，江南农商行约533万股股权被挂上阿里司法拍卖平台，千余人围观却无人报名；随后该行1300万股平均分成130个标的现身司法拍卖平台，两个月后，仅8笔以底价成交。

就在去年年初，该行又有18笔股权被司法拍卖，每笔20万股，评估价为76万元，起拍价60.8万元，较评估价降价20%。

截至2022年6月30日，江南农商行资产总额达4946.47 亿元。经营能力方面，去年上半年，该行实现营业收入64.43亿元，同比增长12.86%；净利润 22.35 亿元，同比增长10.11%。

除了上述两家银行，还有多家上市银行IPO有了新进展：今年以来，天津银行的辅导工作目前已进行了18期，目前其已初步完成了股份的清理、确权及托管工作，自有房产和租赁房产确权工作，并按照有关规定对内部职工持股情况进行了梳理和规范，系统地建立了相应的风险管理及内部控制制度和体系，以上相关方面均已满足上市发行的基本要求及规定。

徽商银行已进行了第13期辅导工作，辅导机构表示，辅导核查工作中未发现徽商银行需要整改或落实的重要问题；

汉口银行辅导工作已进行到第52期，辅导时间超过12年。成都农商行、潍坊银行、宜宾商业银行相继启动了辅导机构招标工作。

此外，还有部分银行处于IPO排队候补状态，包括亳州药都农商行、江苏海安农商行、江苏昆山农商行、湖州银行、湖北银行、安徽马鞍山农商行、东莞银行、广东南海农商行、广东顺德农商行、广州银行、重庆三峡银行等。

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