个人养老金账户开户都已经启动，但我发现许多朋友其实对个人养老金的优惠依然缺乏了解。

(资料图片)

所以，基于今天许多朋友的提问，我做了一个十问十答，希望可以解答你的大部分疑问。

1.个人养老金账户核心价值是什么？

个人养老金账户最核心的就是提供了每年上限12,000元的递延税额。如果你有进行过每年的纳税汇算清缴，就知道类似于赡养老人、房贷利息都会获得一定的免税额，可以降低你的纳税总额。这里的12,000元虽然不是直接免税，但是可以将税收递延到退休后，并且以最低3%的水平来缴纳，也是一个优惠。

2. 个人养老金还有什么优点？

优点我觉得暂时就是两点。

第一，为了个人养老金账户推出的基金Y份额，提供了更低的管理费和托管费，大体是5折的水平。

第二，目前银行纷纷展开开户大战，有不少的优惠可以薅羊毛。

3. 12,000元是每年需要缴纳的吗？

个人养老金的12,000元上限是你的权利，而不是你的义务，你想交纳就交纳，多少随意，每年分一次或者是分批都可以，有极大的自由度的。

4. 可以买什么？

目前来看主要是4大类。

第一，有费率优惠的基金Y份额。

第二存款。

第三理财产品。

第四保险。

5. 什么时候可以取？

主要是三种情况，第一种就是领取养老金年龄，第二种完全丧失劳动能力。第三种出国出境定居。此外如果不幸身故，是可以作为遗产继承的。

6. 领取时需要缴税吗？

因为它是一个递延税收优惠，所以在领取的时候必须按照3%的税率来缴纳。

在这一块到底是按照本金还是按照领取计算，大家很关注，以我个人对政策文件的解读，应该是按照领取额，而不是投入的本金。

个人养老金的领取，将不并入综合所得计算，不会提高税基。

领取是可以一次性也可以分批。

7. 养老金账户买的基金可以换吗？

养老金账户它是一个只限制取出，但是投资本身是自由的账户，所以可以进行更换，在基金之间更换或者基金换到其他的品种都可以。

不过要注意的，如果你买的是持有期基金，比如三年持有期，那么就必须受到基金本身的限制，三年持有期就必须持有三年后，才可以赎回。

8. 必须在开户的银行养老金账户买产品吗？

没有这个限制，在所有的个人养老金产品的发行销售机构都可以，银行的个人养老金账户只是作为一个资金账户存在，从个人养老金账户发起，并返回个人养老金账户。我知道很多人会求方便，在银行买养老金产品，但就我个人还是会考虑那些更优秀的基金第三方平台。

9. 所有的基金都可以买吗？指数基金有吗？

目前首批可以在养老金账户买的基金，会限制在养老金FOF基金上，指数基金暂时没有。目前基金公司为这些养老金账户增设了基金Y份额，提供了管理费托管费上的优惠。

10. 所有人都能参与吗？

目前个人养老金账户暂时还是试点，只有36个先行城市和地区的人可以参与，不过只要试点的好，应该会很快全国普及。

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