“开通个人养老金账户享好礼，快来私聊我领红包！”最近，不少银行从业者在朋友圈里纷纷推介个人养老金开户。

(资料图)

个人养老金账户是什么？

个人养老金政策对普通市民

有什么利好呢？

记者分别采访了市人社局和银行工作人员。

日前，人力资源社会保障部宣布个人养老金制度启动实施。青岛作为36个全国先行试点城市之一，同步启动实施个人养老金制度。我市人力资源和社会保障局等相关部门也已同步启动相关工作。

需开设两个账户年度缴纳上限为12000元

据市人力资源和社会保障局工作人员介绍，凡是在我市参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333App”等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户，通过商业银行开立个人养老金资金账户。两个账户开立后，就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品。年缴纳上限12000元，缴费即可享受税费优惠，可购买包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等。具体金融产品由金融监管部门确定并将公布产品名单。

多家银行推出优惠活动

据了解，个人养老金不同于基本养老保险，是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行（工、农、中、建、交、邮储）、12家股份制银行（中信、光大、华夏、民生、招商、兴业、平安、广发、浦发、浙商、渤海、恒丰）、5家城市商业银行（北京、上海、江苏、宁波、南京）、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。参加人达到领取基本养老金年龄或者完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及符合国家规定的其他情形才能领取个人养老金。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

目前，我市多家银行推出了开户领微信立减金、抽红包等优惠活动。以农业银行为例，活动期间，客户开通个人养老金账户后，最高可抽取288元微信立减金，符合一定标准的客户还可再领取50元微信立减金。而在邮储银行成功开立个人养老金资金账户，可参与抽奖，有机会抽取500元红包。除了直接开户就可获取“红包”，部分银行则需要开户后，缴存一部分钱，才可获得红包。例如邮储银行是开户后，缴存一分钱，可领取60元的支付宝红包；而招商银行则是开户后，有机会抽取最高288元的红包，向账户内缴存10元，可再领10元养老金账户红包。

个人养老金投资产品相对稳健

个人养老金资金账户可以用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，个人养老金投资的产品相对更稳健。农业银行胶州支行个人金融部副经理赵帅伟表示，个人养老金账户的收益率能到多少，取决于自己购买的产品情况。如果购买了养老储蓄存款，就是相应产品的利率（目前为3.5%）。一般来说，时间越久，收益的稳定性越高。

业内人士表示选择哪家银行开立个人养老金账户，最终还是看客户的个人体验、银行服务能力和专业能力，综合能力比较强的银行更具竞争力。

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个人养老金业务有哪些内容？

一是自愿缴存。参加人每年可在12000元的额度内向个人养老金资金账户缴存资金；缴存方式灵活，年度内参加人可以按需一次性缴存，也可以分次缴存；参加人可根据实际缴存资金规模享受对应额度的税收递延优惠。缴存金额可在应纳税所得额中税前扣除。

二是自主投资。参加人可以将个人养老金账户资金投资于符合规定的储蓄、理财、保险、基金等个人养老金产品，自主决定投资金额、产品组合等投资计划，实现资产积累和增值。个人养老金产品应当具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本特征。只有经银保监会或证监会批准、并在人社部信息平台和金融行业平台公布的产品才可以纳入投资范围。

三是满足条件领取。参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形，可以申请按月、分次或者一次性领取个人养老金。个人养老金资金账户也支持资产继承。商业银行受理参加人的领取申请，经人社部信息平台核验通过后，按照参加人选定的领取方式，完成个人所得税代扣（领取金额的3%缴纳税款），并将扣税后资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

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个人养老金业务有什么好处？

一是补充养老。个人养老金制度有利于参加人在养老保险一、二支柱的基础上，再增加一份养老积累，进一步提高养老收入水平和生活质量，为参加人提供了便捷的补充养老解决方案。

二是长期投资。个人养老金资金账户封闭运行，参加人工作时缴费，达到领取年龄等条件时领取，助力个人建立理性养老投资理念，合理选择匹配养老投资策略的金融产品；稳定长期投资信心，降低短期波动的焦虑感，获取更优的长期投资收益水平。

三是税收优惠。每人每年缴存不超过1.2万元，可分次/一次性缴存，根据实际缴存金额享受税收优惠。据了解，个人养老金拟采用税收递延（EET）机制，缴费可作为当期个人纳税抵扣项税前扣除，待领取阶段补缴税款。假设某人适用的最高超额累积税率档次为25%，则每存入个人养老金资金账户1元则可在当期缓缴0.25元税费，每年存入1.2万元则可在当期缓缴3000元税费。

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账户开立（个人养老金账户、

个人养老金资金账户）

参加人参加个人养老金，应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户；其他个人养老金产品销售机构可以通过商业银行渠道，协助参加人在信息平台在线开立个人养老金账户。

个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

参加人可以选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，参照个人人民币银行结算账户项下Ⅱ类户进行管理。个人养老金资金账户与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

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税优及扣税

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的，应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求，为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。

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账户变更

参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。参加人办理个人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。

参加人在个人养老金资金账户变更后，信息平台向原商业银行提供新的个人养老金资金账户及开户行信息，向新商业银行提供参加人当年剩余缴费额度信息。参与金融机构按照参加人的要求和相关业务规则，为参加人办理原账户内资金划转及所持有个人养老金产品转移等手续。

个人养老金产品如何购买？

特定养老储蓄：建议年长用户购买

特定养老储蓄试点源于银保监会和央行发布的《关于开展特定养老储蓄试点工作的通知》（以下简称《通知》）。《通知》明确，由工商银行、农业银行、中国银行、建设银行4家国有大型银行在合肥、广州、成都、西安和青岛5个城市开展特定养老储蓄试点，单家银行试点规模不超过100亿元，试点期限为一年，储户在单家试点银行特定养老储蓄产品存款本金上限为50万元。据农业银行和建设银行介绍，此次试点的特定养老储蓄产品，包括整存整取、零存整取、整存零取三种类型，期限分为5年、10年、15年、20年。在购买方式上，年满35周岁的试点城市居民可持本人身份证前往当地农行、建行网点柜面进行咨询办理，每人购买的上限为50万元。

养老理财：适合低风险偏好者

养老理财自问世以来，多次被爆出售罄。目前养老理财产品均不保本，并且产品封闭期基本都在5年期以上，如客户本人遇到重大疾病等特殊情况可以带着证明到银行网点办理提前支取，但提前支取需要手续费，并且支取时当时的净值如果处于低位，会造成损失。因此，购买养老理财产品的客户最好做好长期持有该产品的打算。

商业养老保险：或更适合中年人购买

一位资深保险代理人向记者分析，从产品种类选择来看，参与人要了解自己的风险承受能力，清楚自己的退休时间，当然也要充分了解所投产品是否保本以及收益情况。保险在长期投资方面优势更明显，账户内的资金可随着投资收益增长复利递增，对于参与人来说，持有时间越长收益越高，从收益角度来看，相较于老年人，年轻人和中年人更适合个人养老金保险产品。

养老基金：适合风险偏好较高者

据介绍，个人养老金基金可以分为目标日期和目标风险两类。相对银行理财、储蓄存款、商业养老保险这三类产品，养老FOF的风险较高，但与此同时也伴随着较高的收益，更适合风险偏好较高的人群投资。

胶州融媒记者 李凤艳 报道

编辑：张文彬

责任编辑：孙海

标签： 个人养老金制度试点 小编教您用好政策红利